Prenesená daňová povinnosť - Vytvorenie a účtovanie faktúry s tovarom podľa §69 ods.12 písmeno f až i zákona o DPH a Kontrolný výkaz DPH

Od 1.1.2018 bola zrušená hranica nad 5000 Eur pre prenesenú daňovú povinnosť podľa §69 ods.12 písmeno f až i zákona o DPH. Plátcom DPH musíte vystavovať faktúry s prenosom daňovej povinnosti už od centovej hodnoty. Viac info v priloženom PDF.

Ak používate náš podsystém Faktúry, odbyt pre vytváranie odberateľských faktúr a obchodujete s tovarom podľa §69 ods.12 písmeno f až i zákona o DPH ( obr 1 ), ktorého sa týka prenos daňovej povinnosti musíte pri vytváraní faktúry dávať pozor na tieto pravidlá.

1. Od 1.1.2018 musíte vystaviť odberateľskú faktúru bez DPH ( PDF 1 ) lebo sa jedná o prenos daňovej povinnosti na odberateľa.

2. V účtovníctve zaúčtujete odberateľskú faktúru ( obr 2 ) s prenosom daňovej povinnosti na druh DPH 361 ( opravnú druhom 461 ) aby ju program smeroval do oddielu A2 kontrolného výkazu KV DPH. V prílohe faktúry musíte rozpísať aj dodaný tovar s prenosom daňovej povinnosti ( 4miestny kód z colného sadzobníka, množstvo, mernú jednotku a hodnotu bez DPH ).

3. Ak chcete aby program preniesol do KV DPH aj tovar, pri ktorom dochádza k prenosu daňovej povinnosti musíte mať v sklade v doplňujúcich údajoch k tovarovej položke ( obr 3 ) nastavené číslo zo Spoločného colného sadzobníka. Colný sadzobník máte v údajoch o položke dostupný kliknutím na info ikonu.

4. Takúto Dodávateľskú faktúru účtujete samozdanením DRD=32 na vstupe a DRD=82 na výstupe. Program ju zaradí do KVDPH do oddielu B1. V priznaní DPH sa základ napočíta do riadku 9 a DPH do riadkov 10 a 21. Môžete použiť aj DRD 335 a 385, ktoré majú rovnaké smerovanie ako 32 a 82.

5. Druh DPH 32, 82 ak ich nemáte v číselníku druhov DPH si môžete doplniť do číselníka druhov DPH v roku 2018 kliknutím na ikonku "Doplniť paušálny druh DPH 27 a druhy 32, 82, 371". Nastavenie druhov DPH v štandardnom číselníku pre rok 2018 je v priloženom PDF 3.

Viac informácií o Kontrolnom výkaze DPH...
UCTO Zmena DPH od 1.1.2017 - faktúry s prenesenou daňovou povinnosťou za stavebné práce.
Kontrolný výkaz DPH od 1.1.2014.
Kontrolný výkaz DPH - vytvorenie PDF zostavy a XML súboru pre elektronické podanie.
Kontrolný výkaz DPH - dôležité UPOZORNENIE.
ODBYT Vytvorenie faktúry s tovarom podľa §69 ods.12 písmeno f až i zákona o DPH a Kontrolný výkaz DPH.
Kontrolný výkaz DPH - ako sa vyhnúť chybám v KV DPH.
Účto Kontrolný výkaz DPH a dátum odpočtu na dodávateľskej faktúre v inom mesiaci ako zaradenie do KV DPH.