ÚČTO Dodávateľské faktúry s popisom " daň sa uplatňuje na základe prijatia platby" .

Od 1.1.2016 sa firmy môžu rozhodnúť pre uplatňovanie DPH na základe prijatej platby. Ak dostanete takúto faktúru budete ju účtovať následovne:

1. Dodávateľskú faktúru účtujete rovnako ako v roku 2015,
- pre 20% DPH použijete druh DPH 25 pre dph aj základ.
- pre 10% DPH použijete druh DPH 30 pre dph aj základ.
Dátum vyhotovenia, dátum dodania a dátum odpočtu DPH vyplníte rovnako ako v roku 2015, pre prípad ak dodávateľ ukončí režim „uplatňovanie DPH na základe prijatej platby“.

2. Odberateľskú faktúru účtujete rovnako ako v roku 2015,
- pre 20% DPH použijete druh DPH 55 pre dph aj základ.
- pre 10% DPH použijete druh DPH 60 pre dph aj základ.
Dátum vyhotovenia a dátum dodania vyplníte rovnako ako v roku 2015, pre prípad ak ukončíte režim „uplatňovanie DPH na základe prijatej platby“.

3. Faktúru musíte označiť, že sa jedná o faktúru v režime „uplatňovanie DPH na základe prijatej platby“ ( obr 1 a 2 ).

4. V rozúčtovaní faktúry je nová ikonka, kde sa budú zadávať dátumy úhrady, na základe ktorých bude program uplatňovať DPH ( obr 3 ).

5. V parametroch účtovníctva ( obr 4 ) môžete nastaviť ako bude Vaše účtovníctvo vyhodnocovať DPH pri vytvorení priznania DPH

hodnota 0=nie som registrovaný, program bude u dodávateľských faktúr sledovať či sú označené pre „uplatňovanie DPH na základe prijatej platby“ a odpočíta DPH až nahráte platbu podľa bodu 3.

hodnota 1=áno som registrovaný, program bude u dodávateľských aj odberateľských faktúr sledovať či sú označené pre „uplatňovanie DPH na základe prijatej platby“ a odpočíta a odvedie DPH až nahráte platbu podľa bodu 3.

hodnota 2=nie som registrovaný a nemám registrovaných dodávateľov, program odpočíta a odvedie DPH bez ohľadu na úhrady.

6. V mesačných zostavách účtovníctva ( obr 5 ) môžete vytlačiť Zoznam platieb pre uplatnenie DPH vo vybranom zdaňovacím období.

7. Vo formulári pre nahrávanie platieb pre uplatnenie DPH ( obr 3 ) môžete vytlačiť Zoznam platieb pre uplatnenie DPH vo vybranom účtovnom období a Zoznam faktúr v režime „uplatňovanie DPH na základe prijatej platby“ aj so všetkými úhradami a výslednou ešte neupltnenou DPH.