Účto Kontrolný výkaz DPH - ako sa vyhnúť chybám v KV DPH.

Skôr než vytvoríte XML súbor Kontrolného výkazu DPH pre elektronické podanie skontrolujte si možné nepresnosti v nahratých dokladoch DPH.

Po vytvorení a zaarchivovaní priznania DPH máte v ponuke priznaní DPH v archíve okrem ikonky pre vytvorenie PDF zostavy a XML súboru KV DPH aj novú ikonku "Kontrolovať kontrolný výkaz DPH" ( obr 1 ). Po kliknutí na túto ikonku program vyrobí HTML zostavu, v ktorej Vás upozorní na tieto chýbajúce alebo podozrivé informácie:

1.Odberateľské faktúry z oddielu A1,A2,B1,B2,C1,C2 nenašiel som SK ičDPH.
Program skontroluje SK IČDPH z faktúr, či sa nachádzajú v zozname platiteľov DPH zaregistrovaných v SR. IČDPH z iných členských štátov EU program nekontroluje, môžete ich skontrolovať v registry EU a prípadné nejasnosti o slovenských IČDPH môžete skontrolovať v registry DRSR ( obr 2 ).
Ak máte u odberateľa alebo dodávateľa na faktúre nahraté nesprávne IČDPH, môžete priamo z kontroly KV DPH kliknúť na číselník IČO a opraviť nesprávny údaj. Po oprave ak kliknete na ikonku "znovu načítať kontrolu", program prepočíta kontrolnú zostavu a nesprávna faktúra by mala vypadnúť z prepočítanej kontrolnej zostavy ( obr 3 ). Ak opravujete IČDPH nemusíte znovu spracovať a archivovať priznanie DPH, stačí opraviť číselník IČO a znovu vytvoriť KV DPH z archívu.

2.Opravná faktúra z oddielu C1,C2 nemá číslo pôvodnej faktúry.
Pri opravných fakturách ( dobropisoch...) musíte zadať číslo pôvodnej opravovanej faktúry. Priamo z kontroly KV DPH kliknete na úpravu záhlavia faktúry. Po oprave ak kliknete na ikonku "znovu načítať kontrolu", program prepočíta kontrolnú zostavu a nesprávna faktúra by mala vypadnúť z prepočítanej kontrolnej zostavy ( obr 4 ). Ak opravujete číslo pôvodnej opravovanej faktúry nemusíte znovu spracovať a archivovať priznanie DPH, stačí opraviť záhlavie faktúry a znovu vytvoriť KV DPH z archívu.

3.Faktúra z oddielu A1,A2,B1,B2,C1,C2 nemá číslo faktúry.
Pri fakturách musíte nahrávať číslo faktúry presne v tvare ako je na originále faktúry napr. MP/12001F. Ak ste pri nahrávaní nevyplnili číslo faktúry ale len VSY kontrola KV DPH Vás na to upozorní. Oprava je rovnaká ako v bode 2 pri čísle pôvodnej faktúry.

4.Dodav.faktúra s DPH z oddielu B1,B2, nie je ičDPH !!!
Ak máte na vstupe dodávateľskú faktúru s DPH a dodávateľ nemá ičDPH nie je niečo v poriadku. Oprava tak ako v bode 1 nesprávne IČDPH.

5.Odber.faktúra prešla do oddielu D2, nie je ičDPH ani DIČ UPOZORNENIE !!!
Ak odberateľ na odberateľskej faktúre nemá v číselníku IČO vyplnené ani DIČ ani IČDPH program ho považuje za nepodnikateľský subjekt a faktúra je zjednodušený daňový doklad a program ju zaradí do oddielu D1. Zoznam týchto faktúr je v kontrole KV DPH. Treba ho prelistovať či v ňom nie sú napr. sro, ktoré nemajú vyplnené DIČ a IČDPH v číselníku IČO. Oprava ako v bode 1.

6.Faktúra s prenosom daňovej povinnosti z oddielu A2 nemá rozpis tovaru.
O spôsobe nahrávania odberateľských faktúr s prenosom daňovej povinnosti sme písali v nižšie uvedenom odkaze. Program Vás upozorní ak súčet rozpisu tovaru sa nerovná celkovej sume bez DPH faktúry s prenosom DPH ( druh DPH 361 ).

7.Opravná faktúra nie je v oddiele C1 ani C2.
Ak máte odberateľskú alebo dodávateľskú faktúru s mínusovou DPH mala by byť umiestnená v oddiele C1 alebo C2. Ak ju program nevie presunúť na základe mínusovej DPH ( DPH < 0 ) musíte použiť druhy DPH pre opravné faktúry ( 225, 255... ).

8.Faktúry z oddielu A1,A2,B1,B2,C1,C2 majú Vaše ičDPH.
Občas sa stalo, že užívatelia omylom nahrali do číselníka IČO vlastné ičDPH. Program Vás na takúto faktúru upozorní.

9.Dátum dodania pri faktúre mimo účtovný rok.
Ak program zistí pri dodávateľskej faktúre dátum dodania mimo aktuálneho účtovného roka, upozorní Vás na takúto faktúru.


Video
Video EuroSecom Kontrolný výkaz DPH 2014 - ako sa vyhnúť chybám v KV DPH.

Viac informácií o Kontrolnom výkaze DPH...
Kontrolný výkaz DPH od 1.1.2014.
Kontrolný výkaz DPH - vytvorenie PDF zostavy a XML súboru pre elektronické podanie.
Kontrolný výkaz DPH - dôležité UPOZORNENIE.
ODBYT Vytvorenie faktúry s tovarom podľa §69 ods.12 písmeno f až i zákona o DPH a Kontrolný výkaz DPH.
Účto Kontrolný výkaz DPH - ako vytvoriť opravný a dodatočný KV DPH.
Účto Kontrolný výkaz DPH a pomerný odpočet DPH na vstupe.
Účto Kontrolný výkaz DPH a dátum odpočtu iný ako dátum dodania.
Účto Kontrolný výkaz DPH - ako vytvoriť manuálny dodatočný KV DPH..