Účto Kontrolný výkaz DPH od 1.1.2014.

Prvý krát budete sice kontrolný výkaz DPH ( PDF 1 ) podávať až do 25.2.2014 ale zmeny v nahrávaní účtovných dokladov, ktoré súvisia s kontrolným výkazom DPH je treba uplatniť pri nahrávaní dokladov 2014 už od 1.1.2014.

1.Mnohí dodávatelia používajú pri číslovaní faktúr okrem čísiel aj písmená alebo znaky -,/... Také cool číslo faktúry potom vyzerá naprílad MIG21-2356/14. Nový zákon o DPH predpokladá že číslo faktúry bude v kontrolnom výkaze DPH presne v tvare v akom je na faktúre.
Túto situáciu riešime v IS EuroSecom tak, že pri nahrávaní odberateľských a dodávateľských faktúr okrem čísla faktúry zadávate variabilný symbol VSY ( obr 1 ), ktorý Vám vypočita program z čísla faktúry keď po vyplnení čísla faktúry stlačíte Enter. V našom prípade to bude hodnota 21235614. Program teda z čísla faktúry odstráni iné znaky ako čísla. Všade ďalej potom už program používa len VSY ( v saldokonte, príkazoch na úhradu, upomienkách... ).

2.Kontrolný výkaz DPH vyžaduje pri opravných fakturách aj číslo faktúry, ktorú opravujete, zase v tvare aj s písmom teda napr. DOKE123456-11. Pri nahrávaní opravných odberateľských a dodávateľských faktúr zadávate teda aj číslo opravovanej faktúry ( obr 1 ).

3.Kontrolný výkaz DPH rozdeľuje nahraté daňové doklady do oddielov

A1 = tuzemské odberateľské faktúry s DPH. Nejdú sem oslobodené plnenia, samozdanenie z titulu vývozu do EÚ alebo prenosu daňovej povinnosti podľa §69 ods.12 f-i ( poľnoprodukty, mobilné telefóny, integrované obvody... ak základ dane presiahne 5000Eur).

A2 = tuzemské odberateľské faktúry vystavené bez DPH s prenosom daňovej povinnosti na príjemcu plnenia podľa §69 ods.12 f-i poľnoprodukty, mobilné telefóny, integrované obvody... ak základ dane presiahne 5000Eur.

B1 = tuzemské dodávateľské faktúry s prenosom platiť DPH so samozdanením a dovoz EU so samozdanením.
B2 = tuzemské dodávateľské faktúry s DPH, ktoré nie sú zjednodušené faktúry ( ERP... ).
B3 = tuzemské dodávateľské faktúry s DPH, ktoré sú zjednodušené faktúry ( ERP... ).

C1 = odberateľské opravné faktúry, dobropisy aj ťarchopisy.
C2 = dodávateľské opravné faktúry, dobropisy aj ťarchopisy.

D1 = predaje cez ERP jednou sumou za všetky Vaše ERP
D2 = ostatné plnenia na výstupe, ktoré nie sú v A1,A2 ani D1 jednou sumou za obdobie, za ktoré posielate Kontrolný výkaz.


Z týchto dôvodov je upravený číselník druhov DPH ( PDF 2 ). Je v ňom nový stĺpec, ktorý určuje do akého oddielu kontrolného výkazu program zaradí doklad.
Ak nemáte doklady s prenosom daňovej povinnosti podľa §69 ods.12 f-i v podstate môžete ďalej používať čísla druhov, ktoré sa používali do roku 2013 ( 25 na vstupe, 55 na výstupe, 35 a 85 samozdanenie... ).
Program doklady nahraté cez pokladničné a bankové doklady automaticky považuje za zjednodušené faktúry a zaradí ich do príslušného oddielu Kontrolného výkazu DPH ( B3 výdavkové pokladničné doklady s DPH a D1 príjmové pokladničné doklady s DPH ).
Program dodávateľské a odberateľské faktúry automaticky považuje za kompletné faktúry a zaradí ich do príslušného oddielu Kontrolného výkazu DPH ( B2 dodávateľské s DPH a A1 odberateľské s DPH ).

Nové druhy dokladov DPH musíte použiť pri
- pri odberateľskej faktúre s prenosom daňovej povinnosti podľa §69 ods.12 f-i, ktorá sa vystaví bez DPH druh 361.
- pri dodávateľskej faktúre s prenosom daňovej povinnosti podľa §69 ods.12 f-i, pri ktorej účtujete samozdanenie druh 335 na vstupe a 385 na výstupe.
- pri opravnej 20% DPH odberateľskej faktúre druh 255.
- pri opravnej 20% DPH dodávateľskej faktúre druh 225.
- pri opravnej odberateľskej faktúre s prenosom daňovej povinnosti podľa §69 ods.12 f-i, ktorá sa vystaví bez DPH druh 461.
- pri dodaní tovarov a služieb s platbou v hotovosti, ktoré sa neevidujú cez ERP 20% DPH druh 165, 10% DPH druh 170.

Všetky tieto zmeny dostanete na Vašu doménu vo verzii Účtovníctva pre rok 2014.

Videá o nahrávaní účtovných dokladov v roku 2014
Video EuroSecom Kontrolný výkaz DPH 2014 Nahrávanie dodávateľskej faktúry.
Video EuroSecom Kontrolný výkaz DPH 2014 Nahrávanie OPRAVNEJ dodávateľskej faktúry.
Video EuroSecom Kontrolný výkaz DPH 2014 Nahrávanie odberateľskej faktúry s prenosom daňovej povinnosti podľa §69.

Viac informácií o Kontrolnom výkaze DPH...
Kontrolný výkaz DPH - vytvorenie PDF zostavy a XML súboru pre elektronické podanie.
Kontrolný výkaz DPH - dôležité UPOZORNENIE.
ODBYT Vytvorenie faktúry s tovarom podľa §69 ods.12 písmeno f až i zákona o DPH a Kontrolný výkaz DPH.
Kontrolný výkaz DPH - ako sa vyhnúť chybám v KV DPH.
Účto Kontrolný výkaz DPH - ako vytvoriť opravný a dodatočný KV DPH.
Účto Kontrolný výkaz DPH a pomerný odpočet DPH na vstupe.
Účto Kontrolný výkaz DPH a dátum odpočtu iný ako dátum dodania.
Účto Kontrolný výkaz DPH a dátum odpočtu na dodávateľskej faktúre v inom mesiaci ako zaradenie do KV DPH.
Účto Kontrolný výkaz DPH - ako vytvoriť manuálny dodatočný KV DPH.