Účto Kontrolný výkaz DPH a pomerný odpočet DPH na vstupe.

Ak používate pomerný odpočet DPH na vstupe koeficientom, v kontrolnom výkaze DPH musíte mať v stĺpci "Suma dane" celkovú hodnotu DPH na vstupe na doklade a v stĺpci "Výška odpočítanej dane" hodnotú DPH zníženú koeficientom pomerného odpočtu ( obr 1 ).

1.V číselníku druhov DPH si musíte vytvoriť druhy s rovnakým nastavením ako druhy pre DPH na vstupe ( druh 25, 30 ) napr. 24, 27 alebo iné nepoužité čísla, na ktoré budete nahrávať vstupy s pomerným uplatnením.

2.Zaarchivujete si priznanie DPH a v archíve vypočítate pomerné uplatnenie DPH na vstupe (podľa videa nižšie). Koeficient musíte vypočítať z minulého roku a pri výpočte zadáte tie nové druhy DPH vytvorené v číselníku druhov DPH pre vstupy s pomerným uplatnením ( obr 2 ).

Rovnaký postup môžete využiť aj pre neuplatnenú DPH na vstupe z rôznych iných dôvodov ( osobná spotreba na daňovom doklade, paušál PHM...). Pre neodpočítanú DPH na vstupe z dôvodu osobnej spotreby môžete využiť aj druhy DPH na vstupe v číselníku, ktoré nesmerujú do priznania DPH ale len do KV DPH ( ČR Daň=100 ). V KV DPH v stĺpci "Suma dane" je celková DPH na doklade a v stĺpci "Výška odpočítanej dane" je len odpočítaná DPH na doklade. Príklad nastavenia DRD=27 v číselníku druhov DPH je na obrázku 3. Rozúčtovanie dodávateľskej faktúry s neodpočítanou DPH je na obrázku 4 a ako vyzerá táto faktúra v KV DPH vidíte na obrázku 5.

Video
Video Koeficient pre pomerné uplatnenie DPH v archivovaných priznaniach DPH.

Viac informácií o Kontrolnom výkaze DPH...
Kontrolný výkaz DPH od 1.1.2014.
Kontrolný výkaz DPH - vytvorenie PDF zostavy a XML súboru pre elektronické podanie.
Kontrolný výkaz DPH - dôležité UPOZORNENIE.
ODBYT Vytvorenie faktúry s tovarom podľa §69 ods.12 písmeno f až i zákona o DPH a Kontrolný výkaz DPH.
Účto Kontrolný výkaz DPH - ako vytvoriť opravný a dodatočný KV DPH.
Účto Kontrolný výkaz DPH a pomerný odpočet DPH na vstupe.
Účto Kontrolný výkaz DPH a dátum odpočtu iný ako dátum dodania.
Účto Kontrolný výkaz DPH a dátum odpočtu na dodávateľskej faktúre v inom mesiaci ako zaradenie do KV DPH.
Účto Kontrolný výkaz DPH - ako vytvoriť manuálny dodatočný KV DPH..